เมื่อ เป็น ที่ ที่ดีที่สุด เวลาไป ออกกำลังกาย แรงจูงใจ หุ้น ตัวเลือก

ตัวเลือกหุ้นที่เปิดตัวในวันที่ 8 กันยายน 2016. ตัวเลือกหุ้นในรูปแบบพิเศษเป็นรูปแบบการจ่ายค่าชดเชยให้กับพนักงานในรูปแบบของหุ้นแทนที่จะเป็นเงินสดด้วยตัวเลือกหุ้นที่มีสิทธิพิเศษของ ISO นายจ้างให้สิทธิแก่พนักงานในการซื้อหุ้นใน บริษัท นายจ้าง บริษัท หรือ บริษัท แม่หรือ บริษัท ย่อยในราคาที่กำหนดไว้เรียกว่าราคาการใช้สิทธิหรือราคาการตีราคาหุ้นสามารถซื้อได้ในราคาที่ตีราคาทันทีที่มีการเลือกใช้เสื้อกั๊กตัวเลือกราคาตลาดถูกกำหนดไว้ในขณะที่ตัวเลือกมี ได้รับ แต่ตัวเลือกมักจะตกเป็นระยะเวลาหนึ่งหากหุ้นเพิ่มมูลค่า ISO จะให้พนักงานสามารถซื้อหุ้นในอนาคตได้ในราคาที่ถูกปิดกั้นก่อนหน้านี้ส่วนลดนี้ในราคาซื้อของหุ้นคือ เรียกว่า ISOs การแพร่กระจายจะถูกหักภาษีในสองวิธีในการแพร่กระจายและการเพิ่มขึ้นหรือลดลงในมูลค่าของสต็อกเมื่อขายหรือจำหน่ายเป็นอย่างอื่นรายได้จาก ISOs ถูกหักภาษีเงินได้ปกติ และภาษีขั้นต่ำอื่น แต่ไม่ต้องเสียภาษีเพื่อความมั่นคงทางสังคมและวัตถุประสงค์ Medicare เพื่อที่จะคำนวณการรักษาภาษีของ ISOs คุณจะต้องรู้วันที่ให้วันที่ ISOs ได้รับให้กับพนักงานราคา Strike ค่าใช้จ่ายที่จะซื้อ หุ้นของวันที่ออกกำลังกายวันที่คุณใช้ตัวเลือกของคุณและซื้อหุ้นราคาขายจำนวนยอดรวมที่ได้รับจากการขายหุ้นวันที่ขายวันที่มีการขายหุ้น ISO ของพวกเขาจะถูกหักภาษีขึ้นอยู่กับวิธีการและเมื่อ จำหน่ายหุ้นโดยทั่วไปคือเมื่อพนักงานขายหุ้น แต่ก็ยังสามารถรวมการโอนหุ้นไปยังบุคคลอื่นหรือให้หุ้นเพื่อการกุศลกำหนดให้ dispositions ของตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของ ISOs ก็หมายความว่า หุ้นที่ได้มาจากตัวเลือกหุ้นจูงใจถูกจำหน่ายเกินกว่าสองปีนับ แต่วันที่ได้รับทุนและมากกว่าหนึ่งปีหลังจากที่หุ้นถูกโอนไปยังพนักงานซึ่งโดยปกติแล้วจะเป็นหุ้นที่ได้รับการจัดสรร e วันที่มีเกณฑ์การคัดเลือกเพิ่มเติมผู้เสียภาษีจะต้องได้รับการจ้างงานอย่างต่อเนื่องโดยนายจ้างให้ ISO จากวันที่ให้สิทธิ์ไม่เกิน 3 เดือนก่อนวันที่ออกกำลังกายการรักษาด้วยการออกกำลังกายเป็นส่วนใหญ่ตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจการดำเนินการ ISO ถือว่าเป็น รายได้เพียงเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษีเงินได้ขั้นต่ำที่เป็นทางเลือก แต่จะไม่ได้รับการพิจารณาเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางโดยปกติการแพร่กระจายระหว่างราคาตลาดยุติธรรมของหุ้นและราคาที่ตีราคาของตัวเลือกจะรวมเป็นรายได้ตามวัตถุประสงค์ของ AMT Fair มูลค่าตลาดจะวัด ณ วันที่หุ้นแรกโอนหรือเมื่อสิทธิของคุณในหุ้นนั้นไม่มีความเสี่ยงอย่างมากต่อการริบเงินการรวม ISO ของรายได้ AMT จะถูกเรียกใช้หากคุณยังคงถือหุ้นอยู่ สิ้นปีเดียวกับที่คุณใช้ตัวเลือกนี้หากหุ้นขายภายในปีเดียวกับการออกกำลังกายการแพร่กระจายไม่จำเป็นต้องรวมอยู่ใน AMT income. Tax การรักษา dispositions ที่มีคุณสมบัติของตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของ ISO จะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินทุนระยะยาวอัตรากำไรภาษีกำไรจากความแตกต่างระหว่างราคาขายและค่าใช้จ่ายของตัวเลือก disqualifying dispositions ตัวเลือกหุ้น disparting disqualifying หรือ nonqualifying จำหน่าย ISO มีจำหน่ายนอกเหนือจากการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติ Disqualifying dispositions ISO ถูกหักภาษีในสองวิธีจะมีรายได้ค่าชดเชยกับอัตรารายได้สามัญและกำไรหรือขาดทุนจากการเพิ่มทุน ระยะสั้นหรือระยะยาวอัตรากำไรเงินทุนจำนวนเงินค่าชดเชยรายได้ดังต่อไปนี้ถ้าคุณขาย ISO ที่มีกำไรจากนั้นรายได้ค่าชดเชยของคุณคือการแพร่กระจายระหว่างมูลค่าหุ้นของตลาดยุติธรรมเมื่อคุณใช้ตัวเลือก และราคาตัวเลือกของ s ราคาใด ๆ กำไรข้างต้นเป็นรายได้ชดเชยทุนถ้าคุณขายหุ้น ISO ที่สูญเสียจำนวนเงินทั้งหมดเป็นเงินทุน ขาดทุนและไม่มีรายได้ค่าชดเชยที่จะต้องรายงานการเก็บภาษีและประมาณการโดยคาดว่านายจ้างจะไม่ต้องหักภาษีจากการใช้สิทธิหรือการขายสิทธิในหุ้นบุริมสิทธิดังนั้นผู้ที่ใช้สิทธิ แต่ยังไม่ได้ขายหุ้น ISO ณ สิ้นงวด ปีอาจมีหนี้สินทางภาษีขั้นต่ำทางเลือกและบุคคลที่ขายหุ้น ISO อาจมีหนี้สินภาษีที่สำคัญที่ไม่ได้จ่ายผ่านทางภาษีหัก ณ ที่จ่ายผู้เสียภาษีควรส่งการชำระภาษีโดยประมาณเพื่อไม่ให้เกิดยอดเงินคงเหลือเนื่องจากการคืนภาษีของตนนอกจากนี้คุณอาจต้องการ เพื่อเพิ่มปริมาณการหัก ณ ที่จ่ายแทนการชำระเงินโดยประมาณตัวเลือกหุ้นที่มีการรายงานจะถูกรายงานในแบบฟอร์ม 1040 ในรูปแบบต่างๆได้วิธีการเลือกใช้ตัวเลือกหุ้นของแรงจูงใจ ISO ขึ้นอยู่กับประเภทของการจำหน่ายมีสามสถานการณ์การรายงานภาษีที่เป็นไปได้การรายงานการออกกำลังกาย ตัวเลือกหุ้นสต็อกและหุ้นจะไม่ขายในปีเดียวกันเพิ่มรายได้ AMT ของคุณโดยการแพร่กระจายระหว่าง มูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นและราคาการใช้สิทธิสามารถคำนวณได้จากข้อมูลที่พบในแบบฟอร์ม 3921 ที่นายจ้างให้ไว้ก่อนจากนั้นให้หามูลค่าตลาดยุติธรรมของจำนวนหุ้นที่ยังไม่จำหน่าย 3921 กล่อง 4 คูณด้วยกล่อง 5 และลบต้นทุนของ หุ้นเหล่านั้นแบบฟอร์ม 3921 กล่อง 3 คูณด้วยกล่อง 5 ผลที่ได้คือการแพร่กระจายและมีการรายงานในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14 เนื่องจากคุณตระหนักถึงรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ AMT คุณจะมีพื้นฐานต้นทุนที่แตกต่างกันในหุ้นเหล่านั้นสำหรับ AMT มากกว่ารายได้ปกติ วัตถุประสงค์ด้านภาษีดังนั้นคุณควรติดตามเกณฑ์ค่าใช้จ่าย AMT ที่แตกต่างกันสำหรับการอ้างอิงในอนาคตสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีปกติค่าใช้จ่ายของหุ้น ISO คือราคาที่คุณจ่ายให้กับราคาการใช้สิทธิหรือราคาตีราคาสำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT ต้นทุนค่าใช้จ่ายของคุณคือราคาการประท้วง บวกการปรับจำนวน AMT รายงานในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัด 14. รายงานการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของหุ้น ISO รายงานกำไรในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 คุณจะรายงานรายได้ขั้นต้นจากการขายซึ่งจะเป็นอีกครั้ง โดยนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B นอกจากนี้คุณยังจะรายงานราคาต้นทุนการใช้สิทธิหรือราคาตีราคาตามแบบฟอร์ม 3921 นอกจากนี้คุณยังจะต้องกรอกแบบฟอร์ม D และแบบฟอร์ม 8949 แยกต่างหากเพื่อคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนสำหรับวัตถุประสงค์ AMT ของคุณ กำหนดการแยกต่างหากที่คุณจะรายงานรายได้ขั้นต้นจากการขายและราคาการใช้สิทธิพื้นฐาน AMT รวมทั้งการปรับค่า AMT ก่อนหน้าในแบบฟอร์ม 6251 คุณจะรายงานการปรับค่าลบสำหรับบรรทัดที่ 17 เพื่อแสดงถึงผลต่างระหว่างกำไรปกติและ AMT คำนวณรายละเอียดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 รายงานรายได้จากการจัดจำหน่ายโดยไม่คิดมูลค่าของรายได้จากการจัดจำหน่าย ISO เป็นค่าจ้างในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 7 และกำไรหรือขาดทุนจากทุนใด ๆ ถูกรายงานในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 รายได้จากการชดเชยอาจมีอยู่แล้ว แบบฟอร์ม W-2 ค่าจ้างและคำชี้แจงภาษีจากนายจ้างของคุณในจำนวนเงินที่ระบุไว้ในกล่อง 1 นายจ้างบางรายจะให้การวิเคราะห์รายละเอียดของกล่องของคุณ 1 จำนวนที่ด้านบนของ W-2 ของคุณถ้า t เขาได้รับค่าชดเชยจาก W-2 แล้วรายงานค่าจ้างของคุณจากแบบฟอร์ม W-2 กล่อง 1 ในฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 7 หากรายได้จากการชดเชยไม่ได้รวมอยู่ใน W-2 ของคุณแล้วให้คำนวณค่าชดเชยของคุณ รายได้และรวมจำนวนนี้เป็นค่าจ้างในบรรทัดที่ 7 นอกเหนือจากจำนวนเงินที่ได้รับจากแบบฟอร์ม W-2 ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 คุณจะรายงานรายได้ทั้งหมดจากการขายที่แสดงในแบบฟอร์ม 1099-B จากนายหน้าและ พื้นฐานต้นทุนของคุณจะเป็นราคาตีราคาที่พบในแบบฟอร์ม 3921 รวมทั้งรายได้ค่าชดเชยใด ๆ ที่รายงานว่าเป็นค่าจ้างถ้าคุณขายหุ้น ISO ในปีที่นอกเหนือจากปีที่คุณใช้สิทธิ ISO คุณจะมีค่าใช้จ่าย AMT แยกต่างหากดังนั้นคุณจะใช้ตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 ที่แยกต่างหากเพื่อรายงานการได้รับ AMT ที่แตกต่างกันและคุณจะใช้แบบฟอร์ม 6251 เพื่อรายงานการปรับค่าลบสำหรับความแตกต่างระหว่างกำไรจาก AMT และการได้รับเงินทุนตามปกติ . 3921 รูปคือ a แบบฟอร์มภาษีที่ใช้ในการจัดหาข้อมูลเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นจูงใจที่ใช้ไปในช่วงปีนายจ้างจัดหาตัวอย่าง 3921 แบบฟอร์มสำหรับการออกกำลังกายแบบตัวเลือกแรงจูงใจที่เกิดขึ้นในแต่ละปีพนักงานที่มีการออกกำลังกายสองคนขึ้นไปอาจได้รับแบบฟอร์มหลายรูปแบบ 3921 หรืออาจได้รับงบการเงินรวมที่แสดงแบบฝึกหัดทั้งหมดการจัดรูปแบบเอกสารภาษีนี้อาจแตกต่างกันออกไป แต่จะมีข้อมูลต่อไปนี้ชื่อ บริษัท ที่โอนหุ้นตามแผนเลือกหุ้นจูงใจของพนักงานที่ใช้แรงจูงใจ ตัวเลือกการซื้อหุ้นที่เกิดจากการใช้สิทธิซื้อหุ้นสามัญราคาใช้สิทธิซื้อต่อหุ้นราคาตลาดต่อหุ้นของหุ้นสามัญในวันใช้สิทธิซื้อจำนวนหุ้นที่ได้มาข้อมูลนี้สามารถนำไปใช้ในการคำนวณต้นทุนของคุณได้ หุ้นในการคำนวณจำนวนรายได้ที่ต้องรายงานสำหรับภาษีขั้นต่ำอื่นและเพื่อคำนวณ กินจำนวนเงินค่าชดเชยในการขายขาดคุณสมบัติและระบุจุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของระยะเวลาการถือครองพิเศษเพื่อให้มีคุณสมบัติในการขอรับการรักษาภาษีที่ต้องการการระบุระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมตัวเลือกหุ้นเด่นมีระยะเวลาการถือครองพิเศษเพื่อให้มีคุณสมบัติรับเงินภาษีกำไร การถือครองระยะเวลาการถือครองเป็นเวลาสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์และหนึ่งปีหลังจากที่หุ้นถูกโอนไปยังพนักงานแบบฟอร์ม 3921 แสดงวันที่ให้สิทธิ์ในช่อง 1 และแสดงวันที่โอนย้ายหรือกำหนดการใช้สิทธิในช่อง 2 เพิ่มอีกสองปีนับจากวันที่ลงในกล่อง 1 และเพิ่มปีหนึ่งถึงวันที่ในช่อง 2. ถ้าคุณขายหุ้น ISO ของคุณหลังจากวันที่ใด ๆ เป็นวันหลังจากนั้นคุณจะมีคุณสมบัติจำหน่ายและกำไรหรือขาดทุนใด ๆ จะเป็นทั้งกำไรหรือขาดทุนที่เสียภาษีในระยะยาว อัตราการเพิ่มทุนหากคุณขายหุ้น ISO ของคุณเมื่อใดก็ได้ก่อนหรือในวันนี้คุณจะมีรายได้ที่ไม่ผ่านเกณฑ์และรายได้จากการขายจะถูกหักภาษีบางส่วนเป็นรายได้ค่าชดเชยตามปกติ อัตราภาษีเงินได้และบางส่วนเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนรายได้สำหรับการคำนวณภาษีขั้นต่ำทางเลือกในการใช้สิทธิของ ISO หากคุณใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจและอย่าขายหุ้นก่อนสิ้นปีปฏิทินคุณจะรายงานรายได้เพิ่มเติม สำหรับ AMT จำนวนเงินขั้นต่ำที่ใช้ในการคำนวณจำนวนเงินที่รวมอยู่ในวัตถุประสงค์ของ AMT คือส่วนต่างระหว่างราคาตลาดของหุ้นและราคาของสิทธิในการซื้อหุ้นสามัญที่เหมาะสมมูลค่าตลาดยุติธรรมต่อหุ้นแสดงไว้ในกล่อง 4 ค่าใช้จ่ายต่อหุ้นของสิ่งจูงใจ หุ้นหรือราคาการใช้สิทธิดังแสดงไว้ในช่อง 3 จำนวนหุ้นที่ซื้อจะปรากฏในช่อง 5 ในการหาจำนวนเงินที่จะรวมเป็นรายได้ตามวัตถุประสงค์ของ AMT ให้คูณจำนวนในช่อง 4 ด้วยจำนวนหุ้นที่ยังไม่ได้จำหน่ายซึ่งโดยปกติจะเท่ากับ รายงานในช่อง 5 และจากผลิตภัณฑ์นี้ลบกล่องราคาการใช้สิทธิ 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่ยังไม่จำหน่ายซึ่งโดยปกติจะมีจำนวนเท่ากันตามที่ระบุไว้ในช่อง 5 รายงานจำนวนเงินนี้ในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14 การคำนวณต้นทุนพื้นฐานสำหรับภาษีปกติ ราคาทุนของหุ้นที่ได้มาจากตัวเลือกหุ้นจูงใจคือราคาการใช้สิทธิตามที่ระบุไว้ในช่องที่ 3 ราคาต้นทุนของหุ้นสามัญทั้งหมดของ บริษัท เท่ากับจำนวนเงินในช่อง 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่แสดงไว้ในช่อง 5 ตัวเลขนี้จะใช้ ตามตาราง D และแบบฟอร์ม 8949. เกณฑ์การคำนวณต้นทุนสำหรับ AMT หุ้นที่ใช้สิทธิในหนึ่งปีและขายในปีต่อ ๆ มามีฐานค่าใช้จ่ายสองแบบสำหรับการคำนวณภาษีปกติและอีก 1 รายการสำหรับ AMT ค่าใช้จ่ายในการตัดจำหน่ายเป็นเกณฑ์ปกติทางภาษีบวกกับ AMT จำนวนเงินที่รวมรายได้รูปนี้จะถูกนำมาใช้ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 สำหรับการคำนวณ AMT การคำนวณค่าชดเชยรายได้ในกรณีที่ Disqualifying Disposition หากหุ้นหุ้นบุริมสิทธิมีการขายในช่วงระยะเวลาการถือครองที่ไม่ถูกต้องจากนั้นกำไรบางส่วนของคุณจะถูกหักภาษีเป็น ค่าจ้างที่ต้องเสียภาษีเงินได้สามัญและกำไรหรือขาดทุนส่วนที่เหลือจะเสียภาษีเป็นกำไรจากเงินลงทุนจำนวนเงินที่จะรวมเป็นรายได้ค่าชดเชยและมักรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ของกล่อง 1 คือ sprea d ระหว่างราคาตลาดของหุ้นเมื่อคุณใช้ตัวเลือกและราคาการใช้สิทธิเพื่อหามูลค่านี้ให้คูณมูลค่าตลาดยุติธรรมต่อหุ้น 4 โดยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้ตามปกติในช่อง 5 และจากผลิตภัณฑ์นี้หักการออกกำลังกาย ราคากล่อง 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้ตามปกติจะปรากฏในช่อง 5 จำนวนรายได้ค่าชดเชยนี้จะรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 กล่องที่ 1 หากไม่รวมอยู่ใน W-2 ของคุณให้รวมจำนวนเงินนี้เป็น ค่าจ้างเพิ่มเติมในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัด 7. คำนวณต้นทุนที่ถูกปรับตามเกณฑ์การจัดจำหน่ายที่ไม่ถูกต้องเริ่มต้นด้วยต้นทุนของคุณและเพิ่มจำนวนเงินชดเชยใด ๆ ใช้แบบฟอร์มต้นทุนที่ปรับนี้สำหรับการรายงานผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนตามตาราง D และแบบ 8949 แสดงอย่างเต็มรูปแบบ Article. Continue Reading. Introduction เพื่อเลือกตัวเลือกการจูงใจหนึ่งในผลประโยชน์ที่สำคัญที่นายจ้างจำนวนมากเสนอให้กับคนงานของพวกเขาคือความสามารถในการซื้อหุ้นของ บริษัท ที่มีการจัดเรียงของความได้เปรียบทางภาษีบางส่วนหรือในตัวส่วนลดมี severa ประเภทของแผนการซื้อหุ้นที่มีคุณสมบัติเหล่านี้เช่นแผนการเสนอขายหุ้นที่ไม่ผ่านเกณฑ์แผนเหล่านี้มักเสนอให้พนักงานทุกคนใน บริษัท จากผู้บริหารระดับสูงลงไปยังพนักงานคุมขังอย่างไรก็ตามมีตัวเลือกหุ้นประเภทอื่นที่เรียกว่า ตัวเลือกหุ้นเหล่านี้เป็นที่รู้จักกันทั่วไปว่าเป็นตัวเลือกที่ถูกต้องตามกฎหมายหรือมีคุณสมบัติและพวกเขาสามารถได้รับการปฏิบัติทางภาษีแบบพิเศษในหลาย ๆ กรณีคุณสมบัติของ ISOs ตัวเลือกหุ้นในการจูงใจมีความคล้ายคลึงกับ nonstatutory ตัวเลือกในรูปแบบและโครงสร้างการกำหนดเวลา ISOs จะออกในวันที่เริ่มต้นที่เรียกว่าวันที่ให้สิทธิ์และจากนั้นพนักงานใช้สิทธิของตนในการซื้อตัวเลือกในวันใช้สิทธิเมื่อมีการใช้สิทธิเลือกพนักงานจะมี อิสระที่จะขายหุ้นทันทีหรือรอระยะเวลาก่อนที่จะทำเช่นนั้นซึ่งแตกต่างจากทางเลือกที่ไม่ใช่กฎหมายระยะเวลาการเสนอขายสำหรับตัวเลือกสต็อกสินค้าแรงจูงใจ อยู่เสมอ 10 ปีหลังจากเวลาที่ตัวเลือก expire. Vesting ISOs มักจะมีตาราง vesting ที่จะต้องพอใจก่อนที่พนักงานสามารถใช้ตัวเลือกมาตรฐานสามปีหน้าผาใช้ในบางกรณีที่พนักงานจะกลายเป็นอย่างเต็มที่ใน ทั้งหมดของตัวเลือกที่ออกให้เขาหรือเธอในเวลานั้นนายจ้างอื่น ๆ ใช้กำหนดการให้คะแนนที่ให้คะแนนเพื่อให้พนักงานสามารถลงทุนในหนึ่งในห้าของตัวเลือกที่ได้รับในแต่ละปีโดยเริ่มต้นในปีที่สองนับจากวันที่ได้รับรางวัล ทั้งหมดของตัวเลือกในปีที่หกจากการให้โอกาสวิธีการออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นสต็อกก็คล้ายคลึงกับตัวเลือกที่ไม่ใช่กฎหมายในการที่พวกเขาสามารถใช้สิทธิได้หลายวิธีพนักงานสามารถจ่ายเงินสดล่วงหน้าเพื่อออกกำลังกายพวกเขาหรือพวกเขาสามารถใช้สิทธิใน การทำธุรกรรมเงินสดหรือโดยใช้การแลกเปลี่ยนหุ้นมาตรฐานสินค้าส่วนใหญ่จะสามารถใช้สิทธิได้ในราคาที่ต่ำกว่าราคาตลาดในปัจจุบันและทำให้เกิดกำไรได้ทันทีสำหรับพนักงาน บทบัญญัติเหล่านี้เป็นเงื่อนไขที่อนุญาตให้นายจ้างเรียกคืนตัวเลือกต่างๆเช่นหากพนักงานออกจาก บริษัท ด้วยเหตุผลอื่นนอกเหนือจากความตายความพิการหรือการเกษียณอายุหรือหาก บริษัท นั้นไม่สามารถปฏิบัติตามภาระหน้าที่ของตนได้ด้วยตัวเลือกการเลือกปฏิบัติ ในขณะที่ประเภทอื่น ๆ ของพนักงานแผนซื้อหุ้นต้องเสนอให้พนักงานทุกคนของ บริษัท ที่ตอบสนองความต้องการขั้นต่ำบางอย่าง ISOs มักจะให้เฉพาะกับผู้บริหารและหรือพนักงานที่สำคัญของ บริษัท ISOs สามารถเปรียบทางการกับแผนการเกษียณอายุที่ไม่ได้รับการรับรองซึ่งเป็น นอกจากนี้ยังมุ่งเน้นโดยทั่วไปสำหรับผู้ที่ด้านบนของโครงสร้างองค์กรในทางตรงกันข้ามกับแผนการที่มีคุณภาพซึ่งจะต้องมีการเสนอให้พนักงานทุกคนการบังคับใช้ ISOs ISOs มีสิทธิ์ที่จะได้รับการรักษาภาษีที่ดีขึ้นกว่าชนิดอื่น ๆ ของแผนซื้อหุ้นของพนักงานการรักษานี้ คือสิ่งที่กำหนดตัวเลือกเหล่านี้นอกเหนือจากรูปแบบอื่น ๆ ของการชดเชยส่วนแบ่งอย่างไรก็ตามพนักงานจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการ ns เพื่อที่จะได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีมีจำหน่าย 2 ประเภทสำหรับ ISO คือการจัดจำหน่าย ISO สต็อกอย่างน้อยสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์และหนึ่งปีหลังจากที่มีการใช้ตัวเลือกต่างๆเงื่อนไขทั้งหมดต้องปฏิบัติตามเพื่อให้ได้ ขายหุ้น ISO ที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดการถือครองที่กำหนดไว้เช่นเดียวกับตัวเลือกที่ไม่ใช่ทางกฎหมายไม่มีผลภาษีใด ๆ ที่ให้หรือให้สิทธิ แต่อย่างใด กฎการเสียภาษีสำหรับการออกกำลังกายของพวกเขาแตกต่างไปจากตัวเลือกที่ไม่ได้กำหนดตามกฎหมายพนักงานที่ใช้ตัวเลือกที่ไม่ใช่กฎหมายจะต้องรายงานองค์ประกอบการต่อรองของการทำธุรกรรมเนื่องจากรายได้ที่ได้รับจากผู้ถือครอง ISO ผู้เสียภาษีจะไม่มีการรายงานภาษี ณ จุดนี้ ทุกชนิดทำจนกว่าหุ้นจะถูกขายหากการขายหุ้นเป็นรายการที่มีคุณสมบัติแล้วพนักงานจะรายงานผลกำไรระยะสั้นหรือระยะยาวในการขายหากการขายเป็น ขายขาดคุณสมบัติแล้วพนักงานจะต้องรายงานองค์ประกอบการต่อรองใด ๆ จากการออกกำลังกายเป็นรายได้ที่ได้รับตัวอย่างเช่นสตีฟได้รับ 1,000 ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้ตามกฎหมายและ 2,000 ตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจจาก บริษัท ของเขาราคาการออกกำลังกายสำหรับทั้งสองเป็น 25 เขาออกกำลังกายทั้งสองประเภท ของตัวเลือกประมาณ 13 เดือนต่อมาเมื่อหุ้นมีการซื้อขายที่ 40 หุ้นและจากนั้นขายหุ้น 1,000 หุ้นจากตัวเลือกแรงจูงใจของเขาหกเดือนหลังจากนั้นสำหรับ 45 หุ้นแปดเดือนต่อมาเขาขายหุ้นที่เหลือของที่ 55 การขายหุ้นของแรงจูงใจครั้งแรกเป็นการจำหน่ายไม่ถูกต้องซึ่งหมายความว่าสตีฟจะต้องรายงานส่วนประกอบราคาต่อหุ้น 15,000 หุ้น 40 ราคาจริง - ราคาการใช้สิทธิ 25 หุ้น 15 x 1,000 หุ้นเป็นรายได้ที่เขาจะต้องทำเช่นเดียวกัน องค์ประกอบการต่อรองจากการออกกำลังกายที่ไม่ใช่พระราชบัญญัติของเขาดังนั้นเขาจะมี 30,000 รายได้ W-2 เพิ่มเติมในการรายงานในปีของการออกกำลังกาย แต่เขาจะรายงานการเพิ่มทุนระยะยาว 30,000 ราคาขาย 55 - 25 อดีต ercise ราคา x 1,000 หุ้นสำหรับการจำหน่าย ISO ที่มีคุณสมบัติของเขาควรสังเกตว่านายจ้างไม่จำเป็นต้องระงับภาษีใด ๆ จากแบบฝึกหัด ISO ดังนั้นผู้ที่ตั้งใจจะทำ disposition disqualifying ควรดูแลการตั้งสำรองเงินเพื่อจ่ายสำหรับรัฐบาลกลางรัฐ และภาษีท้องถิ่นเช่นเดียวกับ Medicare ประกันสังคมและ FUTA. Reporting และ AMT แม้ว่า dispositions ISO ที่มีคุณสมบัติสามารถรายงานเป็นกำไรในระยะยาวใน 1040, องค์ประกอบต่อรองที่ออกกำลังกายยังเป็นรายการที่ชอบสำหรับภาษีขั้นต่ำทางเลือกภาษีนี้เป็น ได้รับการประเมินให้กับผู้ยื่นคัดค้านที่มีรายได้จำนวนมากเช่นองค์ประกอบต่อรองของ ISO หรือดอกเบี้ยพันธบัตรของเทศบาลและได้รับการออกแบบมาเพื่อให้แน่ใจว่าผู้เสียภาษีจ่ายเงินภาษีน้อยที่สุดสำหรับรายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษี จะคำนวณจากแบบฟอร์ม IRS 6251 แต่พนักงานที่ใช้ ISO เป็นจำนวนมากควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีหรือที่ปรึกษาทางการเงินล่วงหน้าเพื่อให้สามารถคาดการณ์ผลกระทบทางภาษีได้อย่างถูกต้อง รายได้จากการขายสต็อก ISO จะต้องรายงานในแบบฟอร์ม IRS 3921 จากนั้นจึงนำไปจัดทำในตาราง D ซึ่งตัวเลือกหุ้นด้านล่างสามารถให้รายได้ที่สำคัญแก่ผู้ถือได้ แต่กฎเกณฑ์ทางภาษีสำหรับการใช้สิทธิและการขาย มีความซับซ้อนมากในบางกรณีบทความนี้ครอบคลุมเฉพาะประเด็นสำคัญของการทำงานของตัวเลือกเหล่านี้และวิธีที่สามารถใช้งานได้สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจให้ปรึกษาเจ้าหน้าที่ฝ่ายทรัพยากรบุคคลหรือที่ปรึกษาทางการเงินของคุณการสำรวจโดย United States Bureau of Labor Statistics เพื่อช่วยในการวัดตำแหน่งงานว่างเก็บข้อมูลจากนายจ้างจำนวนเงินสูงสุดที่สหรัฐฯสามารถยืมได้มีการสร้างเพดานหนี้ภายใต้พระราชบัญญัติตราสารหนี้เสรีภาพครั้งที่สองอัตราดอกเบี้ยที่สถาบันรับฝากเงินให้ยืมเงินที่กองทุนสำรองเลี้ยงชีพไว้ใน Federal Reserve สถาบันการเงิน 1 มาตรการทางสถิติของการกระจายตัวของผลตอบแทนสำหรับการรักษาความปลอดภัยหรือดัชนีตลาดที่กำหนดความผันผวนสามารถวัดได้การกระทำ t เขารัฐสภาคองเกรสผ่านในปี 1933 เป็นพระราชบัญญัติการธนาคารซึ่งห้ามธนาคารพาณิชย์จากการเข้าร่วมการลงทุนการจ่ายเงินเดือนของ Nonfarm หมายถึงงานนอกฟาร์มครัวเรือนภาคเอกชนและภาคที่ไม่แสวงหาผลกำไร US Bureau of Labor. Exercising Stock Options. Exercising หุ้น ตัวเลือกหมายถึงการซื้อหุ้นสามัญของผู้ออกหุ้นในราคาที่กำหนดโดยราคาให้สิทธิโดยไม่คำนึงถึงราคาหุ้นในขณะที่คุณใช้ตัวเลือกดูข้อมูลเกี่ยวกับตัวเลือกสต็อคสำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเคล็ดลับการออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณมีความซับซ้อนและซับซ้อนบางครั้ง การทำธุรกรรมผลกระทบทางภาษีอาจแตกต่างกันไปได้อย่างมากโปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนที่คุณจะใช้ตัวเลือกหุ้นเมื่อเลือกตัวเลือกหุ้นโดยทั่วไปคุณมีทางเลือกหลายประการเมื่อคุณใช้ตัวเลือกหุ้นที่ตกเป็นส่วน ๆ ของคุณมีตัวเลือกหุ้นของคุณหากคุณเชื่อว่า ราคาหุ้นจะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปคุณสามารถใช้ประโยชน์จากลักษณะระยะยาวของตัวเลือกและรอที่จะออกกำลังกายพวกเขาจนกว่าราคาตลาดของ t เขาหุ้นผู้ออกหุ้นเกินกว่าราคาให้สิทธิ์ของคุณและคุณรู้สึกว่าคุณพร้อมที่จะใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณเพียงจำไว้ว่าตัวเลือกหุ้นจะหมดอายุหลังจากระยะเวลาหนึ่งตัวเลือกหุ้นไม่มีค่าหลังจากที่หมดอายุข้อดีของวิธีการนี้คุณจะล่าช้า ผลกระทบทางภาษีใด ๆ จนกว่าคุณจะออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณและการแข็งค่าที่อาจเกิดขึ้นของหุ้นจึงขยับขยายกำไรเมื่อคุณออกกำลังกายพวกเขาเริ่มต้นการออกกำลังกายและถือครองเงินสดรายการสำหรับหุ้นการออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณที่จะซื้อหุ้นของ หุ้นของ บริษัท ของคุณแล้วเก็บสต็อคขึ้นอยู่กับประเภทของตัวเลือกคุณอาจต้องวางเงินมัดจำหรือเบิกเงินกู้ยืมโดยใช้หลักทรัพย์อื่นในบัญชี Fidelity ของคุณเพื่อเป็นหลักประกันในการจ่ายค่านายหน้าค่านายหน้าและค่าธรรมเนียมและภาษีต่างๆถ้าคุณ ได้รับการอนุมัติสำหรับอัตรากำไรขั้นต้นข้อดีของวิธีนี้คือประโยชน์ของการเป็นเจ้าของสต็อกใน บริษัท ของคุณรวมถึงการจ่ายเงินปันผลใด ๆ อย่างมีนัยสำคัญจากราคาของหุ้นสามัญของ บริษัท ของคุณเริ่มต้นการออกกำลังกาย - d-Sell-to-Cover Transaction. Exercise ตัวเลือกหุ้นของคุณที่จะซื้อหุ้นของ บริษัท หุ้นของคุณแล้วขายเพียงพอของหุ้นของ บริษัท ในเวลาเดียวกันเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายหุ้นตัวเลือกภาษีและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมการดำเนินการคุณ ได้รับจากการออกกำลังกายและขายเพื่อครอบคลุมการทำธุรกรรมจะเป็นหุ้นของสต็อกคุณอาจได้รับเงินที่เหลือเป็นเงินสดข้อดีของวิธีนี้เป็นประโยชน์ของการเป็นเจ้าของสต็อกใน บริษัท ของคุณรวมทั้งการจ่ายเงินปันผลใด ๆ การแข็งค่าของ ราคาของหุ้นสามัญของ บริษัท ของคุณความสามารถในการครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการเลือกหุ้นภาษีและค่าคอมมิชชั่นนายหน้าและค่าธรรมเนียมใด ๆ กับเงินที่ได้จากการขายการทำรายการการใช้สิทธิและการขายด้วยธุรกรรมนี้ซึ่งจะใช้ได้เฉพาะจาก Fidelity เท่านั้น ถ้าแผนเลือกหุ้นของคุณได้รับการจัดการโดย Fidelity คุณอาจใช้ตัวเลือกหุ้นของคุณเพื่อซื้อหุ้นของ บริษัท และขายหุ้นที่ได้มาในเวลาเดียวกันโดยไม่ต้องใช้เงินสดของคุณเองเงินที่คุณได้รับจากการออกกำลังกายและ - se ll จะเท่ากับมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นโดยหักด้วยราคาเสนอซื้อและหักภาษี ณ ที่จ่ายและนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์และค่าธรรมเนียมใด ๆ ที่คุณได้รับข้อดีของวิธีนี้คือการใช้เงินที่ได้จากการใช้สิทธิในการใช้เงินที่ได้รับ กระจายการลงทุนในผลงานของคุณผ่านบัญชี Fidelity Account ของคุณเคล็ดลับโปรดทราบวันที่หมดอายุสำหรับตัวเลือกหุ้นของคุณเมื่อหมดอายุแล้วไม่มีค่าใด ๆ ตัวอย่างเช่นการเลือกใช้สิทธิซื้อหุ้นเพิ่มทุนการขายหุ้นที่จำหน่ายได้ก่อนที่จะระบุช่วงเวลารอคอยจำนวนตัวเลือก 100. ราคาตลาด 10. มูลค่าตลาดเมื่อใช้สิทธิ 50. มูลค่าตลาดเมื่อขาย 70. ประเภทการใช้สิทธิซื้อหุ้นและถือ 50 เมื่อเลือกหุ้นของคุณ ณ วันที่ 1 มกราคมคุณตัดสินใจที่จะใช้หุ้นของคุณราคาหุ้นเท่ากับ 50 ตัวเลือกหุ้นของคุณ ค่าใช้จ่าย 1,000 100 ตัวเลือกหุ้น x 10 ราคาให้สิทธิ์คุณจ่ายค่าธรรมเนียมหุ้นให้กับนายจ้างของคุณ 1,000 และได้รับ 100 หุ้นในบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณวันที่ 1 มิถุนายนราคาหุ้นคือ 70 คุณขายหุ้น 100 หุ้นของคุณในราคาตลาดปัจจุบันเมื่อคุณขายหุ้นที่ได้รับผ่านการทำรายการซื้อหุ้นที่คุณต้องระบุนายจ้างของคุณจะสร้างรายได้ disqualifying จ่ายภาษีเงินได้สามัญในส่วนต่างระหว่างราคาให้สิทธิ์ 10 และ มูลค่าตลาดแบบเต็มเวลาของการออกกำลังกาย 50 ในตัวอย่างนี้ 40 หุ้นหรือ 4,000.Pay ทุนกำไรภาษีเกี่ยวกับความแตกต่างระหว่างมูลค่าตลาดเต็มรูปแบบในขณะที่การออกกำลังกาย 50 และราคาขาย 70 ในตัวอย่างนี้ 20 หุ้น หรือ 2,000 หากคุณรอการขายหุ้นของคุณมานานกว่าหนึ่งปีหลังจากที่มีการใช้ตัวเลือกหุ้นและสองปีหลังจากวันที่ให้สิทธิ์คุณจะจ่ายเงินเพิ่มทุนมากกว่ารายได้ปกติในส่วนต่างระหว่างราคาเสนอและ ราคาขาย